DRE — o resultado do mês

O DRE responde uma pergunta só: sobrou ou faltou dinheiro neste mês? Ele pega a receita, desconta o que a maquininha reteve, o imposto das notas, o custo das peças que saíram e as despesas pagas. O que resta é o lucro.

Como o resultado é montado

• Receita Bruta
• menos Taxas de Cartão
• menos Impostos sobre Serviços
• menos Custo de Peças
• igual a Receita Líquida
• menos Despesas (por grupo)
• igual a Lucro ou Prejuízo do mês

A linha aparece como "Receita Bruta das OS", mas ela inclui as vendas — é só o rótulo que ficou curto.

Abaixo do resultado, a Rentabilidade por origem refaz a conta inteira em até três colunas: Ordens de Serviço, Vendas (balcão, PDV e avulsas) e Contratos (a mensalidade). A O.S. de um cliente de contrato conta em Ordens de Serviço.

Caixa e Competência

Dois botões no topo, e a diferença explica 90% dos "os números não fecham":

O.S. de R$ 1.200 entregue em junho e paga em 3 vezes: no Caixa são R$ 400 em junho, julho e agosto; na Competência, R$ 1.200 em junho e zero nos outros.

As despesas seguem a data de vencimento nos dois regimes. Só a receita muda de lugar.

O plano de contas

Todo gasto tem um Grupo (Despesas Administrativas, Pessoal, Marketing) e, opcionalmente, uma Classificação — a subconta (Aluguel, Energia, Salários). Os dois juntos são o que a contabilidade chama de plano de contas, e são eles que dão as linhas do DRE.

Ali você diz se o grupo é de RECEITAS ou de DESPESAS. Loja nova já nasce com um plano pronto e numerado — é ponto de partida: dá para renomear, apagar e criar o que quiser. Na janela de despesa os dois campos têm "+ Novo".

Cada conta tem um campo Código opcional (1.01, 1.01.02) e ele serve para uma coisa só: dar ordem ao DRE.

• Sem código, o DRE lista as despesas da que mais pesa para a que menos pesa — a ordem muda a cada mês.
• Com código, ele lista na ordem que você numerou, igual todo mês. É o formato que o contador costuma pedir, e é o que permite comparar dois meses.

Clicando num grupo do DRE, ele abre nas subcontas. Despesa lançada sem classificação aparece ali em "(sem subgrupo)" — o que é normal: nem toda conta cabe numa subconta.

Compra de estoque não abate o resultado

Quando a compra de peças é registrada pelo sistema (entrada no estoque ou importação do XML do fornecedor), a despesa nasce marcada como compra de estoque: ela continua no Fluxo de Caixa, porque o dinheiro saiu de verdade, mas sai do resultado e aparece numa linha informativa no DRE.

O motivo: o DRE já desconta o custo da peça quando ela é vendida — contando a compra também, o mesmo dinheiro sairia duas vezes.

Impostos e custo de peça

Duas regras que quase ninguém adivinha:

1. O imposto entra no resultado só quando existe nota fiscal autorizada. O imposto de serviço depende da NFS-e; o de peça, da NF-e. Sem nota emitida pelo sistema, aquilo não é taxado no DRE.
2. Na peça, ainda conta de onde ela saiu: só é taxada a que veio de um estoque marcado como fiscal.

A forma de pagamento não muda o imposto. Receber em PIX, dinheiro ou cartão dá o mesmo imposto — quem decide é a nota. A forma muda só a taxa de cartão, cadastrada em Configuração Financeiro, deduzida do seu resultado e nunca do valor cobrado do cliente.

O custo deduzido é o custo real da peça (o cadastrado, ou o da entrada no estoque), não o preço de venda — assim o seu markup aparece como lucro.

A Visão Anual

O botão Visão Anual troca o mês pelo ano inteiro: o gráfico do lucro de cada mês; a tabela com uma coluna por mês (em cima a receita por origem, embaixo uma linha por grupo de despesa, que abre nas subcontas); e o quadro "O que está em aberto".

Os meses que ainda não aconteceram aparecem marcados como previsto, com duas linhas próprias: Mensalidades previstas (dos contratos ativos) e Contas fixas previstas.

O quadro "O que está em aberto" mostra o que já foi cobrado e não foi pago: a receber, mensalidades emitidas e a pagar, com o saldo entre eles. Nada disso entra no resultado do topo, e nada aparece duas vezes — as colunas previsto são do que ainda nem foi cobrado.

O lançamento das despesas está em Financeiro; os indicadores do mês, em Relatórios e Painel Gerencial.